Akreditiivid

Akreditiiv on ostja panga kohustus maksta müüjale määratletud tähtajal, eeldusel, et müüja on pangale esitanud akreditiivis nõutud dokumendid ja müüja on täitnud kõik akreditiivis määratud tingimused.

Akreditiivi avamisele eelneb reeglina ostu-müügilepingu sõlmimine, kus siis ostja ja müüja määravad ära, et maksetingimus on akreditiiv. Akreditiivi skeemi algatab ostja, võttes ühendust oma pangaga ja paludes avada akreditiiv ostu-müügilepingus kokkulepitud tingimustel ja tähtaegadega müüja kasuks. Akreditiivi avamine ostja panga poolt sõltub panga ja ostja vahelisest suhtest ja usaldusväärsusest.

Kui tegemist on katmata akreditiiviga ehk ostjal ei ole akreditiivi avamise hetkel vabasid käibevahendeid või ta lihtsalt ei soovi akreditiivisummat panka sisse maksta, käsitleb pank akreditiivi avamist kui laenuotsust (ehk siis akreditiivi avamine eeldab krediidikomitee otsust, kuna avades katmata akreditiivi võtab avajapank endale kohustuse maksta müüjale, kui müüja on esitanud panka akreditiivi tingimustele vastavad  dokumendid ja seda hoolimata sellest, kas ostjal on maksepäeval raha ja/või kas ostja üldse soovib maksta).

Kui ostja pank on teinud otsuse akreditiivi avamise kohta, avab ta akreditiivi vastavalt ostja poolt määratud tingimustele ning saadab akreditiiviteate müüja panka. Müüja pank teatab akreditiivist müüjale, kes kontrollib akreditiivis määratud tingimuste vastavust ostu-müügilepingule.

Kui müüja leiab määratud tingimustes midagi, mis ei vasta eelnenud kokkuleppele või mida tal ei ole võimalik täita, tasub müüjal pöörduda ostja poole ja paluda akreditiivi muudatust. Kui kõik korras, paneb müüja kauba teele ja esitab panka akreditiivis nõutud dokumendid. Avajapangal või maksma volitatud pangal tekib esitatud dokumentide alusel maksekohustus müüjale ainult juhul, kui dokumendid vastavad täielikult akreditiivi tingimustele. Kui müüja poolt esitatud dokumentides on mõni viga, otsustab dokumentide aktsepteerimise ja raha maksmise üle ostja.

Akreditiiv on dokumentaalmakse ehk siis pangad kontrollivad ja maksavad raha välja ainult lähtudes akreditiivi raames esitatud dokumentidest. Dokumentidega seotud kauba (või teenuse) liikumise, kvaliteedi jms. eest pangad ei vastuta.
  

		Millal akreditiive kasutatakse?
		Akreditiive kasutatakse suuremate kaubatehingute puhul, kui: ostja ja müüja vaheline ärisuhe on uus ning puudub piisav informatsioon partneri äritegevuse ja maksevõime kohta; puudub vastastikune usaldus; üks või mõlemad partnerid asuvad majanduslikult või poliitiliselt kõrge riskiastmega piirkondades; kaup valmistatakse tellimustööna; riikide seadused ja kaubandustavad nõuavad akreditiivide kasutust; tehingu sooritamiseks on vaja panga lühiajalist finantseerimist. Akreditiivid on reguleeritud Rahvusvahelise Kaubanduskoja väljaandega nr. 600 – “Akreditiivide käsitlemise üldistatud tavad ja praktika” (UCP 600).

		Miks on akreditiiv kasulik?
		Importijale: annab kindluse, et raha peab müüjale maksma vaid tingimusel, et kõik ostja poolt akreditiivis nõutud tingimused on müüja poolt täidetud annab võimaluse taotleda soodsamaid maksetingimusi, kuna akreditiivi avamine panga poolt tõestab, et ostja on usaldusväärne ja maksejõuline ostja saab lükata kauba eest tasumise edasi (nt. kauba edasimüügist saadava raha laekumiseni) ning garanteerida samas müüjale kauba eest tasumise (edasilükatud maksetähtajaga akreditiivid) Eksportijale: on raha saamine akreditiivi avanud panga poolt garanteeritud, kui müüja täidab kõiki akreditiivis nõutud tingimusi ja esitab tingimustele vastavad dokumendid. Ehk siis raha saamine ei sõltu enam sel juhul ostja maksevõimest ega tema soovist maksta on võimalus raha kauba eest kätte saada ka vahetult peale kauba teele saatmist (kinnitatud akreditiiv) akreditiivi ei saa tagasi võtta ega tühistada ilma akreditiivisaaja nõusolekuta